大余县2023年9月

财政预算执行情况分析

    三季度，大余县财政局按照中央、省、市财政部门工作要求和县委、县政府决策部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记视察江西和赣州重要讲话精神，认真落实省委十五届四次全会、市委六届五次全会和县委十五届五次全体（扩大）会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，本季度财政运行平稳良好。

一、9月份当月收支基本情况

9月份，全县财政总收入完成15608.4万元，同比增收1809.7万元，增长13.1%。其中：上划中央收入6490.9万元，同比增44.5%；上划省级收入1922.6万元，同比增长51.1%；一般公共预算收入完成7194.9万元，同比下降10.5%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成4370.9万元，同比增长67.2%；企业所得税完成19.4万元，下降109.7%；个人所得税完成95.7万元，下降82.7%；资源税完成307.1万元，下降17.9%；城市维护建设税完成569万元，增长87.1%；房产税完成11.6万元，增长18.5%；印花税完成24.6万元,下降87.7%;城镇土地使用税完成1.9万元, 下降49.8%;土地增值税完成-170.5万元，下降195%；车船税完成88.1万元,下降11%;契税完成150.3万元, 下降36.5%。

9月份，一般公共预算支出完成20935.1万元，同比减支289.3万元，下降1.4%。

二、1至9月份收支基本情况

1至9月份全县财政总收入完成139018万元，同比增收27189.6万元，增长24.3%。其中：上划中央收入48962.7万元，同比增收18217.9万元，增长59.3%;上划省级收入14738.7万元，同比增收5328.1万元，增长56.6%；一般公共预算收入完成75316.6万元，同比增收3643.7万元，增长5.1%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成45812.1万元，同比增收10110.2万元，增长28.3%。其中：增值税完成25895.4万元，增长102.7%；企业所得税完成3745.6万元，增长4.8%；个人所得税完成1109.5万元，下降22.1%；资源税完成2490.6万元，下降13.2%；城市维护建设税完成3210.1万元，增长423%；房产税完成1273.6万元,增长48.4%;印花税完成1372.9万元,下降9.6%;城镇土地使用税完成1792.2万元，增长32.8%;土地增值税完成680.2万元,下降75.5%;车船税完成828.3万元,下降4.3%;耕地占用税完成168.8万元，下降32.8%；契税完成3208.4万元，下降37.7%；环境保护税完成36.3万元，下降6.2%。

非税收入完成29504.5万元，同比减收6466.6万元，下降18%。其中：专项收入完成2954.5万元，增长87.2%；行政事业性收费收入完成2416.1万元，下降49.3%；罚没收入完成8629.7万元，增长276%；国有资源（资产）有偿使用收入完成15363.9万元，下降43.2%；捐赠收入完成27万元，下降72.4%；政府住房基金收入完成107.3万元，下降33.2%；其他收入完成5.9万元，增长,655.3%。    

总收入分部门看：税务口收入完成109513.6万元，同比增收33656.3万元，增长44.4%；财政口完成29504.5万元，同比减收6466.6万元，下降18%。

1-9月份，一般公共预算支出完成191059.2万元，同比增支2462.2万元，增长1.3%。主要支出项目为：

一般公共服务支出19274.7万元，同比增支2357.2万元，增长13.9%。

国防支出115.6万元，同比减支233.6万元，下降66.9%。

公共安全支出7011.7万元，同比减支400.2万元，下降5.4%。

教育支出39061.9万元，同比增支2804.3万元，增长7.7%。

科学技术支出10912.1万元，同比减支870.8万元，下降7.4%。

文化旅游体育与传媒支出2370.5万元，同比减支95.6万元，下降3.9%。

社会保障和就业支出42363万元，同比增支6458.9万元，增长18%。

卫生健康支出13101.6万元，同比减支1684.8万元，下降11.4%。

节能环保支出1528.6万元，同比减支3815.1万元，下降71.4%。

城乡社区支出4034.5万元，同比减支2971.9万元，下降42.4%。

农林水支出30791.1万元,同比减支2039.3万元，下降6.2%。

交通运输支出1329.7万元，同比减支1918.8万元，下降59.1%。

资源勘探电力信息等支出1848.2万元，同比增支431.5万元，增长30.5%。

商业服务业等支出545.7万元，同比增支327.2万元，增长1.5倍。

金融支出216.6万元，同比减支331.8万元，下降60.5%。

自然海洋气象等支出1314.5万元，同比减支52.5万元，下降4.2%。

住房保障支出7961.6万元，同比增支3636.3万元，增长84.1%。

粮油物资储备支出333.6万元，同比增支75.9万元，增长29.5%。

灾害防治及应急管理支出2458.1万元，同比增支329.4万元，增长15.5%。

债务付息支出4379.9万元，同比增支394.7万元，增长9.9%。

其他支出106.1万元，同比减支43.8万元，下降29.2%。

三、1-9月份政府性基金收支基本情况

1-9月份，政府性基金收入完成69459.9万元，同比减收3643.4万元，下降5%。其中：国有土地使用权出让金收入69129.8元；彩票公益金收入322.1万元；城市基础设施配套费收入8.0万元。

1-9月份，政府性基金支出完成130837.7万元，同比减支16844.9万元，下降11.4%。其中：文化旅游体育与传媒支出4.5万元；社会保障和就业支出942.8万元；国有土地使用权出让收入安排的支出65418.5万元；国有土地收益基金安排的支出4.7万元；农业土地开发资金支出0.8万元；交通运输137.1万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出52694万元；彩票公益金安排的支出457.2万元；债务付息支出11178.1万元。

四、财政运行情况分析

（一）收入方面

今年以来，全县上下齐抓共管，出台一系列扩内需、提信心、防风险的政策举措，全县经济延续恢复向好态势。我财政部门深入落实积极财政政策，财政收入继续恢复增长，全县财政总收入和一般公共预算收入均持续平稳增长。1-9月，财政总收入累计完成139018万元，创历史新高，同比增收27189.6万元，增长24.3%，完成年初预算的86.7%，超时序进度18710.5万元，其中：一般公共预算收入累计完成75316.6万元，同比增收3643.7万元，增长5.1%（增幅在全市各县区排第12位），完成年初预算的77.8%，超时序进度2716.6万元。从税收结构看，税收质量进一步提升，全额税收收入完成109513.5万元，同比增收33656.2万元，增长44.4%，大税比78.8%，同比上升10.9个百分点；地方税收收入完成45812.1万元，同比增收10110.2万元，增长28.3%，小税比60.8%，同比上升9.9个百分点。从税种看，主体税种“二增一减”：增值税同比持续高位增长增幅达92.5%；企业所得税扭转7月8月负增长呈正增长增幅4.8%；个人所得税同比下降22.1%。小税种中只三个税种维持正增长：城市维护建设税增长42.3%、房产税增长48.4%、城镇土地使用税增长32.8%；其他小税种呈下降态势，下降最大的是：土地增值税下降75.5%、契税下降37.7%。非税收入同比下降18%，主要是行政事业性收费收入下降49.3%、国有资源（资产）有偿使用收入下降43.2%。

另外，受土地市场持续偏冷影响，政府性基金收入前三季度增幅高开低走：一季度增幅达127.6倍（增幅在全市各县区排第2位）；二季度增幅78.5%（增幅在全市各县区排第7位）；三季度政府性基金收入累计完成69459.9万元，同比减收3643.4万元，下降5.0%（增幅在全市各县区排第13位）。

（二）支出方面

1-9月，全县一般公共预算支出累计完成191059.2万元，同比增支2462.2万元，增长1.3%（增幅在全市各县区排第12位）。我财政部门大力优化支出结构，力求资金效益最大化，着力把有限的资金用在“刀刃”上，兜牢底线，基本民生等重点领域支出保障较好，13类民生支出达16.3亿元，占一般公共预算支出的85.1%。从主要支出科目看：社会保障和就业支出4.2亿元，同比增支6458.9万元，增长18%；教育支出3.9亿元，同比增支2804.3万元，增长7.7%；农林水支出3.1亿元，同比减支2039.3万元，下降6.2%；一般公共服务支出1. 9亿元，同比增支2357.2元，增长13.9%；卫生健康支出1.3亿元，同比减支1684.8万元，下降11.4%；住房保障支出7961.6万元，同比增支3636.3万元，增长84.1%。但三季度一般公共预算支出只完成年初预算的61.6%，差时序进度41440.8万元，资金压力着实比较大。

1-9月，政府性基金支出完成130837.7万元，同比减支16844.9万元，下降11.4%（增幅在全市各县区排第13位），主要是其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出同比减支16548.9万元，下降23.9%。

下一步，财政部门将以习近平总书记考察江西重要讲话为指引，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，聚焦“走在前、勇争先、善作为”的目标要求，真抓实干、攻坚克难，全力以赴组织收入，多措并举优化支出，抓牢底线严控风险，确保完成全年收支目标任务！