一、3月份当月收支基本情况

3月份，全县财政总收入完成13225.5万元，同比减收1694万元，下降11.4%。其中：上划中央收入3907万元，同比下降28.5%;上划省级收入1059.1万元，同比下降33.5%；一般公共预算收入完成8259.3万元，同比增长5.1%。一般公共预算收入主要项目完成情况是：增值税完成1944.2万元，下降44.2%；企业所得税完成497.6万元，增长1.2倍；个人所得税完成29.5万元，增长4倍；资源税完成186.7万元，下降12.2%；城市维护建设税完成191.1万元，下降51.6%；房产税完成27.6万元，下降44.6%；印花税完成3.2万元,下降89.3%;城镇土地使用税完成0.8万元, 下降99.1%;土地增值税完成17.7万元，下降84%;车船税完成73.9万元,下降22.9%；耕地占用税完成354.5万元，增长1459.8倍;契税完成118.2万元, 下降76.5%。

3月份，一般公共预算支出完成16139万元，同比增支1501.7万元，增长10.3%。

二、1至3月份收支基本情况

1至3月份全县财政总收入完成47507.4万元，同比减收5048.2万元，下降9.6%。其中：上划中央收入13419.8万元，同比减收4164.2万元，下降23.7%;上划省级收入3327.3万元，同比减收1545.3万元，下降31.7%；一般公共预算收入完成30759.8万元，同比增收661.3万元，增长2.2%。

一般公共预算收入主要项目完成情况是：

税收收入完成13639万元，同比减收2645.4万元，下降16.2%。其中：增值税完成6716.3万元，下降29.1%；企业所得税完成1455.6万元，下降11.4%；个人所得税完成513.6万元，增长1.1倍；资源税完成701.3万元，下降1.8%；城市维护建设税完成702.1万元，下降38.1%；房产税完成574.3万元,增长1.1倍;印花税完成387.3万元,下降26.6%;城镇土地使用税完成564.3万元，增长26.1%;土地增值税完成222.5万元,下降36.9%;车船税完成302.1万元,下降6.6%;耕地占用税完成354.5万元，增长2257.2倍；契税完成1132.6万元，下降1%；环境保护税完成12.4万元，下降15.1%。

非税收入完成17120.8万元，同比增收3306.7万元，增长23.9%。其中：专项收入完成448.6万元，下降51.7%；行政事业性收费收入完成1151.2万元，下降5.3%；罚没收入完成1230.6万元，下降59.6%；国有资源（资产）有偿使用收入完成13470万元，增长57.1%；政府住房基金收入完成820.2万元，增长21.8倍；其他收入完成0.2万元，下降77.1%。    

总收入分部门看：税务口收入完成30386.6万元，同比减收8354.9万元，下降21.6%；财政口完成17120.8万元，同比增收3306.7万元，增长23.9%。

1-3月份，一般公共预算支出完成63589.9万元，同比减支1516.9万元，下降2.3%。主要支出项目为：

一般公共服务支出7550万元，同比增支297.1万元，增长4.1%，主要是拨付教育系统2023年工会经费153.4万元，浮江乡智慧城镇建设经费171万元。

国防支出17万元，同比减支51.1万元，下降75%。

公共安全支出3410.7万元，同比增支932.3万元，增长37.6%。

教育支出14110万元，同比增支645万元，增长4.8%。

科学技术支出4145.8万元，同比减支735.1万元，下降15.1%。

文化旅游体育与传媒支出894.1万元，同比增支202.8万元，增长29.3%，主要是拨付梅关和古驿道保护修缮工程款51.1万元，“智慧大余”互动云平台、打造数字电视试点县经费50万元。

社会保障和就业支出9945.6万元，同比减支3434.2万元，下降25.7%，主要是去年同期拨付城乡居民基本养老保险财政补助3202万元。

卫生健康支出4671.4万元，同比增支381.5万元，增长8.9%。

节能环保支出3157.9万元，同比增支2591万元，增长4.6倍,主要是拨付赣市财建字[2022]62号大余县新安河水综合治理项目860万元，赣市财建字[2023]57号大余县荡坪河水综合治理项目300万元，拨付赣市财建字[2022]62号大余县新安河水环境综合治理项目1000万元。

城乡社区支出3706.7万元，同比增支2493.7万元，增长2.1倍主要是拨付1-3月环卫一体化服务费630万元，大余县城区排水防涝设施建设项目工程款288万元。

农林水支出5595万元,同比减支6404.1万元，下降53.4%，主要是去年同期拨付乡村振兴配套设施建设项目资金8000万元。

交通运输支出1621.3万元，同比增支1029.1万元，增长1.7倍，主要是拨付赣财预指[2023]76号新城至县城沥青路面工程款399万元，赣财预指[2023]76号大余县部分县道升级改造项目378万元，遂大高速大余段110KV天梅线迁改工程电力设施迁改补偿款273.6万元。

资源勘探工业信息等支出238.8万元，同比增支98.3万元，增长69.9%。

商业服务业等支出55.1万元，同比减支358.6万元，下降86.7%。

金融支出45万元，同比减支28.8万元，下降39%。

自然资源海洋气象等支出911.5万元，同比增支357.8万元，增长64.6%，主要是拨付五个批次耕地占用税款115.8万元，拨付大余县遗留废弃矿山修复示范工程项目100万元。

住房保障支出2071.2万元，同比增支255.7万元，增长14.1%。

粮油物资储备支出22.5万元，同比减支124.7万元，下降84.7%。

灾害防治及应急管理支出1420.5万元，同比增支371.7万元，增长35.4%。

三、1-3月份政府性基金收支基本情况

1-3月份，政府性基金收入完成16613.2万元，同比减收20525.1万元，下降55.3%。其中：国有土地使用权出让金收入14507.9万元，下降60.8%；彩票公益金收入105万元，增长1%；城市基础设施配套费收入0.3万元，下降92.4%；专项债务对应项目专项收入2000万元，同比净增支。

1-3月份，政府性基金支出完成45030.3万元，同比减支27072.9万元，下降37.5%。其中：文化旅游体育与传媒2.5万元，同比净增支；国有土地使用权出让收入安排的支出30315.5万元，增长43.9%；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出13921.3万元，下降72.5%；彩票公益金安排的支出791万元，增长8.3倍。

四、财政运行情况分析

（一）一般公共预算收入迎来首季“开门红”，税收收入下降

1-3月，一般公共预算收入累计完成30759.8万元，完成全年收入预期10.2亿元的30.2%，超序时进度5.2个百分点，同比增收661.3万元，增长2.2%（增幅在全市各县区排第17位），顺利实现一季度“开门红”。分月看，1月份全县一般公共预算收入良好开局，增长2.3%；2月份下降0.8%，增速放缓；3月份增速由负转正，增长5.1%，一般公共预算收入实现了平稳增长。一季度，我县全额税收收入累计完成30386.6万元，同比减收8354.9万元，下降21.6%，其中：一般公共预算收入中税收收入累计完成13639万元，同比减收2645.4万元，下降16.2%，比1-2月份降幅有所扩大。从税种表现来看，三大主体税种呈“一增二减”状态，小税种增减不一：增值税、企业所得税收入承压，一季度分别同比下降32%和11.4%；个人所得税受到企业春节前发放股东分红、员工年终奖等因素影响，同比增长1.1倍；小税种中同比增收最大的税种是耕地占用税，净增354.3万元，同比下降最大的是城市维护建设税，同比减收432.8万元，下降38.1%。

（二）精打细算抓节支，兜实兜牢“三保”底线

1-3月，全县一般公共预算支出累计完成36589.9万元，同比减支1516.9万元，下降2.3%，增幅在全市各县区排第10位；政府性基金支出累计完成45030.3万元，同比减支27072.9万元，下降37.5%，增幅在全市各县区排第18位.。开年以来，我县注重开源节流，进一步优化支出结构，牢固树立过紧日子的思想，压缩一般性支出，优化财政资金配置，全面提升绩效，严控新增暂付性支出，适当压减非刚性支出和非重点项目支出，把有限的资金集中用于“三保”方面，一季度“三保”支出达7亿元，集中财力保障基层“三保”。在大力压减一般性支出的同时，坚持“能调则调，能减则减”，围绕重点领域和民生大事，精准发力、补上短板。一季度，民生类十三项支出占一般公共预算支出的比重逐月上升，截至3月底，民生类支出累计达5.1亿元，占比达到80.1%，其中：教育支出达14110万元，同比增支645万元，增长4.8%,占一般公共预算支出比重22.2%，占比最高；社会保障和就业支出达9945.6万元，同比减支3434.2万元，下降25.7%；农林水支出达5595万元，同比减支6404.1万元，下降53.4%。

今年一季度，财政部门围绕中心、服务大局，以“开年就开跑，起步即冲刺”的精气神，着力抓好促增收、保节支、防风险等重点工作，确保财政工作开好头、起好步。下一步，财政部门将继续坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，推动积极的财政政策加力提效，加大财政统筹力度，增强财政保障能力，强化预算管理，提升国库库款管理效能，积极盘活财政存量资金，有效发挥财政职能作用，以财政高质量发展推动县域经济高质量发展。